评估业务
  项目可行性研究
  投融资信息咨询
  资产处置

信用评级业务

业务介绍:

公司成立至今开展信用评级业务已逾十七年,从为金融机构贷款企业信用评定提供技术测评到人民银行指定的第三方社会公信力评级,公司评级企业数量超过7万户。通过多年的信息积累和技术完善,公司已形成了一套富有特色的信用评级技术指标体系,受到了广大客户的认可。

业务流程:  

 

 

 信用评级工作制度和内部管理制度:


1、信用评级工作程序细则

    本工作程序是根据中国人民银行《中华人民共和国金融行业标准》中《信贷市场和银行间债券市场信用评级规范》的规定和要求,结合本公司情况制定。

    评级委托方为评级对象。

    本《信用评级工作程序细则》所指的评级包括:借款企业评级(含竞投标企业)

 

第一章 评级准备

第一节 组建评级小组

    一、接到任务后,由部门经理根据评级委托方(评级对象)的规模、复杂程度、产、行业特点、区域特点及其他要求,通盘考虑后,由部门经理安排指定评级小组负责人。

    二、特殊情况下,部门经理感到难以安排小组负责人时,可以请示分管副总决定。

    三、评级小组负责人负责组建评级小组,评级小组根据企业特点和评级工作复杂程度,在能够保证评级质量,胜任该项目评级要求条件下,安排2-3人不等组成,在组内进行分工。评级小组在独立外出进行工作时,由评级小组长负责具体工作,并对部门经理负责。

    四、工作时间为1个工作日(不含国家规定节假日)。

第二节 签订《信用评级委托合同》

    一、评级小组在小组负责人带领下进行工作。

    二、小组负责人负责的具体工作:与评级委托方(被评对象)约定初步接触时间;按约定时间与评级委托方(被评对象)进行初步沟通,了解企业的基本情况,向评级委托方(被评对象)提供《信用等级评定申请书》,要求评级委托方(被评对象)在一定时间内准备好,与评级委托方(被评对象)签订《信用评级委托合同》一式三份,收取评级费。

    三、已签订的《信用评级委托合同》在评级费用未收到前由小组负责人负责保管,待评级费到账后,一份交公司财务保管,一份随评级资料存档,一份由评级委托方留存。

    四、评级费由企业直接转账到公司财务部。或者可委托评级小组负责人负责收取并负责交公司财务部。

    五、工作时间为1-2个工作日(不含国家规定节假日)。

 

第二章 制定评级计划

    评级小组根据评级委托方(被评对象)的特点和时间情况,及部门的统筹安排,制定科学、合理的评级计划。

 

         第三章 实地调查

    取得评级委托方(被评对象)准备好的评级相关资料后,小组负责人负责组织评级小组开展以下工作:

    一、对评级委托方(被评对象)提供的资料进行完整性、合法性分析和审查,对资料不完整、不合规的,要求评级委托方(被评对象)在一定时间内进行补充。所有资料必须加盖评级委托方(被评对象)的公章,评级申请书有法定代表人的签字(或盖章),对评级资料上没有加盖公司公章的,必须要求评级委托方(被评对象)签字盖章。

    二、不影响进场进行调查工作的,可以与评级委托方(被评对象)尽快约定进场调查时间,同时根据被评对象的产、行业类型,制定调查方案:

    1、所有被评对象类型,都必须对其法定代表人、财务负责人进行访谈并记录;对生产类企业,必须对负责分管生产的副总进行访谈并记录;对销售类企业必须对负责销售的副总进行访谈并记录;其他类型的,也必须根据其主要经营活动对相应老总进行访谈并记录。对融资性担保公司的现场调查,除了对公司总经理、副总进行现场访谈外,还要对其担保的前五大客户进行现场调查。

    2、对特殊行业被评对象,必须查验经营许可证,必要时要到颁证机关进行核实。

    三、按约定时间,到评级委托方(被评对象)进行现场调查、访谈、询问、财务数据复查,现场考察被评对象的管理水平、生产状况、产品质量、员工素质等,需要时要对被评对象产品的销售情况进行市场调查,尽可能取得全面的第一手资料和被评对象的真实情况,一次不能够完成的,必须进行第二次,甚至第三次调查,直到获得充分的评级相关资料。具体一般工作安排可以由小组长负责,重要的安排报部门经理同意后进行。

    四、调查的真实性由评级小组组长负责。

    五、现场调查的评级相关资料暂由评级小组长负责保管。

    六、工作时间为1-2个工作日(不含国家规定节假日)。

 

第四章 评级分析

     1、评级工作组在完成资料收集、现场调查、访谈等工作后,回公司进行数据测算和分析,需要向有关专家和行业协会咨询的,进行咨询,撰写信用评级报告工作底稿。

      2、工作时间为6-8个工作日(不含国家规定节假日)。

    二、形成信用评级报告

    1、 主评人(报告撰写人)对现场访谈记录和信用评级报告工作底稿进行综合分析和核实:

    (1)对工作底稿的全面性、真实性进行核实;

    (2)对工作底稿中的财务数据指标的计算、测算结果,进行全面审查核实;

    2、最后形成信用评级报告。

    3、给客户定出初审信用等级;

4、主评人将审批单、信用评级报告和评级相关资料、工作底稿,在签字后报送评级小组组长初审,并登记签字。

    5、工作时间为2-3个工作日(不含国家规定节假日)。

    三、审批信用评级报告

    1、复审人(部门经理)对信用评级报告及资料进行审查,主要核实下列内容:

    (1)对信用评级报告内容的观点、论据、分析方法进行审查;

    (2)对产、行业分析是否准确进行审查;

    (3)对信用等级确定是否准确进行审核;

    (4)对发现信用评级报告中的要点、及阐述要点意见的论据、理由不充分的,退回评级小组、撰写人进行补充完善。

    2、复审人在签字后,将审批后的信用评级报告及资料移交评级小组负责人。

    3、工作时间为3-5个工作日(不含国家规定节假日)。

 

第五章 等级评定

    一、评级小组在3日内向评审委员会提交审核后的信用评级报告及信用等级初评建议。

    二、评审委员会召开信用等级评审委员会。听取评级工作组情况介绍,并对信用评级报告及信用等级初评建议进行讨论、质疑、审核,提出修改意见。根据信用等级评级办法及级别限制条件,决定被评对象的最终信用等级。

    三、评级工作小组根据评审委员会决定的信用等级及评定意见,修改信用评级报告。

    四、评级结果需经2/3以上的与会评审委员同意方为有效。

    五、信用评级报告完成后,由业务部报送总经理审批签字。

 

第六章 结果反馈与复评

一、评级小组将信用评级报告及等级,交评级委托方(被评对象)交换意见。

二、如评级委托方(被评对象)对评级结论有不同意见,评级小组可要求被评对象提供合法可靠依据,评级小组在核定了被评对象提供的新资料真实可靠情况下,可以进行重新调查、测算和分析,进行复评。重新形成信用评级报告和等级。复评仅限一次。

    三、如果评级委托方(被评对象),对评级结论有异意,但不能够在规定时间内提供充分、有效的补充材料,评级小组在经过向公司有关领导请示后,可不受理复评请求。

 

第七章 资料归档

评级小组负责人将审批单、信用评级报告和评级相关资料、工作底稿等资料进行分类整理,移交综合管理部资料管理人专人保管,并登记签字。

 

第八章 发放等级证书和铜牌

    一、评级小组将信用评级报告送交给评级委托方(被评对象),并于每月五号前 将评级报告电子版报人民银行成都分行,并将评级结果录入人民银行企业信用信息基础数据库。

    二、向评级委托方(被评对象)发放等级证书和等级铜牌。

                                    

                                                第九章  跟踪评级

    一、评级小组应在评级委托方(被评对象)信用评级有效期内进行定期与不定期跟踪评级。

    二、与评级委托方(被评对象)保持联系,要求被评对象提供相关资料,联系人由小组负责人兼或指定。

    三、结合公司实际情况,目前采用评级小组负责人对被评企业定期(每月)或不定期进行电话回访,如有重大变化时及时记录并向公司汇报。

四、被评对象在评级结果有效期内,经营情况发生重大变化的,评级小组要对评级结果做出相应调整,跟踪评级结果与以前评级公告结果不一致的,由评级小组负责人通知委托方(被评对象),并向人民银行和报告使用的金融结构通报。

 

第十章 评级结果公布

    一、按人民银行的规定决定在指定媒体(公司网站或登报)上进行公告。

    二、业务部在企业评级结果公告前必须严格审核,校对无误后方能允许正式对外公布。

    三、单个个体信用评级时间不少于15个工作日,集团企业评级应不少于45个工作日。如因为评级委托方(被评对象)不能够及时提供资料等客观原因拖延,可以适当延长。

    四、如评级委托方(被评对象)急需评级结果,评级小组可以与委托方(被评对象)协商,加班完成。

 

第十一章 信用评级业务流程图

 

 

2、信用评级方法规则

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司为保证对企业信用评级的公正客观,树立公信力和权威性,根据中国人民银行信用评级工作的有关规定,特制定本评级方法规则。

    第二条  信用评级部门在中国人民银行的指导下,开展信用评级业务,接受管理机关对企业信用评级的监管和现场检查。

    第三条  遵照成都市工商行政管理部门核准的经营范围开展业务。

   

 第二章 评级方法

    第四条  按照中华人民共和国金融行业标, , 准中《信贷市场和银行间债券市场信用评级》三个规范的要求和规定开展信用评级业务。采用宏观与微观、动态与静态、定量与定性相结合的分析方法,客观、公正、科学地评价委托客户的信用状况,保质保量完成调查分析报告;

    第五条  接受各被评企业的申请,做好信用评级调查工作。积极宣传动员金融机构客户参加具有社会公信力的信用评级,全力推进金融机构的内外结合评级工作;

    第六条  对企业信用评级,按照国民经济行业划分标准,对不同的行业分别设计定性分析与定量分析指标体系进行考核。

    第七条  对企业信用评级,按照国家有关部委统一制定的不同行业定量分析指标标准值作为对比标准,以提高调查的准确性和权威性。

    第八条  对企业信用评级,使用RA计算机软件系统,使评级应用电子计算机进行数据处理,并建立完整的企业信用数据库。

                                          

                                         3、专业评级人员执业规范

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司(以下简称公司)为保证对企业信用评级的公正客观,树立公信力和权威性,树立公司良好精神风貌,创立优质服务形象,赢得客户信任,加快公司业务发展,特制定本执业规范。

    第二条  本执业规范是评级人员在评级过程中应恪守的基本行为准则。

 

第二章 执业行为规范

    第三条  按照国家有关法律、法规、政策、评级业务主管部门的有关规定和行业规章,开展信用评级业务。

    第四条  评估人员应以诚信为本,勤勉尽责,具有良好的职业道德。

    第五条  保守国家机密、商业秘密,遵循为客户保密的业务。

    第六条  不断更新和提高专业知识与技能,提高业务能力、职业道德水平和创新能力。

    第七条  严格依据信用评级方法和程序,独立地开展信用评级工作,保证评级的公正性、一致性、完整性,信用评级结果不受任何单位和个人的影响。

    第八条  不能与评级对象或其他市场参与主体合谋篡改评级资料从而歪曲评级结果。

    第九条  不能未经评级对象同意将有关评级资料和信息向社会公布和向他人泄漏。国家法律法规、业务主管部门另有规定的除外。

    第十条  不能从事与信用评级业务有利益冲突的兼职业务。

    第十一条  评级部门在开展评级业务中应遵循以下执业要求:

    1、评级人员在现场调查之前要认真研究被评企业提供的资料。

    2、评级人员在现场调查阶段要做到尽职尽责一丝不苟。

    3、资料录入人员要做到录入准确、没有遗漏,以保证评级系统对指标计算的准确。

    4、评级人员在作定性打分时要严格按照公司打分要求进行,不能带有个人主观因素。

    5、评级人员在撰写信用评级分析报告时要公正客观,真实地反映企业的状况。

    第十二条  遵循评级业务主管部门规定的其他要求。

 

第三章 附  则

    第十四条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

  

 

4、信用评级报告准则

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司为保证对企业信用评级的公正客观,树立公信力和权威性,根据中国人民银行信用评级工作的有关规定,特制定本信用评级报告准则。

    第二条  信用评级部门在中国人民银行的指导下,开展信用评级业务,接受管理机关对企业信用评级的监管和现场检查。

    第三条  遵照成都市工商行政管理部门核准的经营范围开展业务。

 

第二章 信用评级报告准则

    第四条  信用评级报告主要由目录、评级摘要、评级报告正文、评级申明、信用评级标识及含义等组成。

    第五条  信用评级报告目录主要包括评级对象的名称、信用等级、评级小组成员、联系方式及出具报告的时间组成。

    第六条  信用评级报告摘要主要包括评级对象的名称、评级对象的主要财务数据、信用等级及企业基本情况、企业经营能力、盈利能力、偿债能力、流动性、资产质量及关注(风险提示)事项等方面进行综合评价。

    第七条  评级报告正文包括:评级报告分析和结论。评级报告分析应简要说明本次评级过程及评级中对各种因素的分析,评级分析的主要因素包括:被评企业的基本情况介绍、企业经营及发展能力、盈利能力、资产结构、偿债能力、企业基本素质、关联交易情况、发展前景进行全面的分析评价。如主体评级企业存在担保,应对担保情况进行说明。

    第八条  信用评级报告申明。主要简要说明除因本次评级事项评级机构与评级对象构成委托关系外,评级机构、评估人员与评级对象不存在任何影响评级行为独立、客观、公正的关联关系;评级机构与评估人员履行了实地调查的义务,有充分理由保证所出具的评级报告遵循了真实、客观、公正的原则;信用评级报告的评级结论是评级机构依据合理的内部信用评级标准化和程序作出的独立判断,未因评级对象和其他任何组织或个人的不当影响而改变意见。

    第九条  跟踪评级,调查小组在评级委托方(被评对象)评级有效期内进行定期与不定期跟踪调查。

 

5、信用评, 级实地调查制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司(以下简称公司)为规范评级人员在企业实地调查过程的调查行为,保证获得真实、准确、完整的调查资料,特制定本制度。

    第二条  实地调查是信用评级业务程序中一个必不可少的环节。

  

第二章 调查的步骤

第三条  指导企业填报《信用等级评定申请书》

评级小组组长指导企业完整的填写《信用等级评定申请书》,保证资料提供的准确性。

    第四条  核实资料

    评级小组根据企业填报的《信用等级评定申请书》及提供的其他基础资料的内容进行资料核查。主要包括:

    1、完整性、一致性核查。企业提供的各种资料可能是在不同时期,由不同部门或人员、或在不同动机下制作,有关资料会出现不一致的地方,部分资料准备可能不充分。

    2、真实性核查。资料的真实性核查需通过多方面的调查工作和分析方法来完成。相关工作包括:完整性、一致性核查,现场考察、特殊问题调研、追加资料、信用分析等;相关方法包括:比较分析法,如同类比较、不同时间比较、同行业比较、一致性比较等;相关(逻辑、趋势)分析法,如问题或主要现象之间的相关分析、账册与实物相关分析、主要财务数据的相关分析、重大事项的相关分析、内外部因素的相关分析等;调查分析技术,如抽样调查、背靠背访谈等;经验分析法等。

    第五条  现场考察

    1、现场考察是指调查人员深入到企业的主要办公、生产和经营场地实地调查,是尽职调查的必备环节。现场考察的主要内容包括:现场管理水平、技术装备水平、生产状况,项目进展状况、现场人员访谈等。

    2、现场考察实际上是“实物”考察,考察结果可以与有关资料进行对比分析。

    第六条  特殊问题调研

    1、异动指标情况调查:根据异动分析结果中提示的异动指标,进行基础资料核查。异动分析是对企业财务资料真实性进行分析的主要手段。通过异动分析,发现企业提供的资料中存在的问题,这些问题要通过企业高管或财务主管人员来核实,或通过对基础资料的调阅分析解决。在某些情况下,通过上述过程,从中可能发现企业的一些被掩盖或忽略的真实情况。

    2、现金流量情况调查:调查人员与企业财务人员进行访谈,重点了解企业编制现金流量表各项数据的依据,并做详细记录与分析,供信用分析时使用。

    3、企业近期重大事项调查:与企业高管或其他相关人员访谈,了解企业是否存在影响企业经营发展的重大事项,并据此形成调查访谈记录。有关企业重大事项变化的资料,应通过多种渠道进行资料搜集。访谈过程中,调查人员要注意从不同的角度提出问题,并找不同部门或人士正确解答问题。

    第七条  追加资料

    1、实地调查应以企业正式提供的资料为基础,在上述步骤中,如需企业追加一些关键性资料,应通过与企业协商的方式解决。

    2、调查人员在企业现场调查时,应尽可能要求企业当时提供第一手资料。

 

第三章 调查对象和主要内容

    第八条  调查对象和主要内容

    1、公司高级管理人员(法人,副总以上)

    (1)公司发展历史,经营历史。

    (2)公司的管理体制和经营体制;公司与控股股东之间的关系;国家、主管部门、地方政府、控股股东对其有哪些具体的支持。

    (3)公司在行业(地区)中的地位,目前主要竞争对手;公司在产品、市场、技术、人才和资金等方面的优势与不足。

    (4)公司的经营目标与方针,对过去几年公司经营发展的基本评价,对公司目前经营现状的分析。

    (5)公司今后的发展战略、发展前景、发展规划及经营预测;公司当前面临的主要问题及机遇。

    (6)有关特殊问题。

    2、综合管理部门

    (1)内部组织机构设置,企业管理及对分支机构管理概况。

    (2)具体说明企业的技术装备水平、研发能力、产品技术含量。

    (3)公司及分公司对外投资及投资收益情况。

    (4)投诉或其他重大经济纠纷情况。

    (5)企业不良经营记录、不良纳税、假冒伪劣及质量处罚等情况。

    3、计划管理部门

    (1)本部门的主要职能。

    (2)近几年公司主要业务的收入、利润构成情况;主要分支机构/分公司的经营情况及收入、利润情况;产销量、收入、利润的计划及完成情况。

    (3)公司对主营业务的依赖程度怎样;对发展非主营业务的看法。

    (4)公司在国际、国内、地区竞争中处于何种地位,将采取哪些应对措施?主要竞争优势,产品的市场前景,市场占有率情况。

    (5)公司目前主要投资项目及未来的投资计划介绍。

    4、财务部

    (1)公司财务管理体制,本部门的主要职能。

    (2)公司财务制度、资金管理和融资手段介绍。

    (3)财务概况,了解报表口径,是否是境内、外所属企业的合并报表。

    (4)主要科目的明细情况:应收账款、应收票据、存货、在建工程、长期投资等。

    (5)公司收入、利润结构及各项业务的收入、利润的具体数据。

    (6)公司主要往来银行,执行的信贷政策,还款信用如何。

    (7)未来几年业务量、收入、成本、利润总额预测及预测的主要根据。

    (8)偿债资金除净利润外,折旧资金的使用办法,其他偿债资金的来源。

    (9)对本年度到期债务的偿还,公司在财务上采取哪些措施加以应对。

    (10)企业对外提供担保、资产抵押、质押等或有负债情况。

    (11)企业所享受的还贷、税费等方面的优惠政策。

    (12)为受评企业提供担保的担保人情况、担保实力。

    5、销售部门

    (1)经营领域及其经营风险。

    (2)主导产品种类及市场情况(包括:市场区域、市场占有率、产销率、市场前景等)。

    (3)主要经营领域或主导产品概况(主要经营领域或主导产品名称、生产能力、市场区域及竞争实力,主要产品价格变动趋势)。

    (4)产业政策、行业竞争程度。

    6、采购供应部门

    (1)原材料供应渠道及各种渠道供应量。

    (2)主要原材料供应量与价格变动趋势。

    7、人力资源部

    (1)主要领导经营简历、有无违法处罚记录。

    (2)骨干人员素质(管理、技术、财务和销售)。

    (3)人员流动性情况。

    (4)职工培训考核情况。

 

第四章 附  则

    第九条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

    

   6、信用评级评审委员会管理制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询信评估有限责任公司(以下简称公司)为保证信用评级体系的科学、统一及评级结果的客观、公正,特设立评审委员会,并制定本制度。

    第二条  评审委员会是公司信用评级体系的研究制定机构、信用评级对象信用等级最终裁决的决策机构。

 

第二章 工作原则

    第三条  评审委员会在决策过程中,必须坚持科学、独立、客观、公正的原则。

    第四条  评审委员会成员必须遵守与评级有关的各项规章制度。

    第五条  评审委员会成员必须严守公司秘密和客户秘密。

 

第三章 组织机构

    第六条  评审委员会成员由公司的高层管理人员和金融、经济、财务、审计、管理、法律等方面的专家组成。

    第七条  评审委员会成员应具备的条件:

    1、具有良好的职业道德、公正无私、责任心强、廉洁奉公,遵守有关评级规章制度、办法与程序;

    2、有较高的经济、金融、财务、科技方面的理论水平和业务素质;

    3、具有中高级技术职称,丰富的实践工作经验。

    第八条  评审委员会成员由总经理办公会议研究决定,并由公司统一聘任,任期三年。

    第九条  评审委员会成员由五人组成,设主任、副主任各1人。

第四章 工作职责

    第十条  评审委员会工作职责:

    1、研究制定公司信用评级指标体系、评级方法、评级标准、工作程序、内控制度。

    2、指导评级小组的评级工作,贯彻信用评级政策和标准,协调信用评级观点,控制信用评级报告的质量。

    3、审核评级项目的三审结果,最终决定评级对象的信用等级。

    第十一条  评审委员会主任工作职责:

    1、召集、主持信用等级评审委员会会议。评审会原则上每月召开一次,如本月报告数量较多,工作量较大,可根据实际情况进行调整。

    2、汇总信用等级评审委员会成员对信用评级体系、信用评级报告的修改意见,并向小组负责人传达最终的修改意见。

    第十二条  评审委员会成员工作职责:

    1、研究制定信用评级体系。

    2、审查信用评级报告。

    3、讨论、举手表决信用评级结果。

 

第五章 工作程序

    第十三条  信用等级审定表决程序:

    1、听取评级小组负责人的评级工作汇报。

    2、审议、修改评级小组组长、部门经理、评级技术总监签署的三级审核的信用评级报告和信用等级建议。

    3、审议、研究评级结果,投票表决评级对象的最终信用等级。

    第十四条  信用等级审定表决方法

    1、信用等级评审委员会决定企业信用等级时,出席会议的专家成员人数不得少于3人。

    2、评审会议根据举手表决、人数过2/3的原则确定评级对象的最终等级。

    3、主任因故不能主持信用等级评审委员会会议时,由副主任或委托人主持。

    4、信用等级评审委员会成员可根据有关情况举手表决,但没有弃权的权利。

    第十五条  评级体系制定与修改程序

    1、起草人介绍情况。

    2、审议有关内容。

    3、主任在征求出席会议全体成员意见的基础上做出决定。

    4、会议出席人数达到评审委员会人数的2/3以上并包括相关业务部门的评审委员会成员时,会议决定方有效。

 

第六章 工作纪律

    第十六条  参加评级审核的专家成员必须严格遵守“公开、公正、客观、独立”的工作原则,站在公正的立场充分发表自己的意见,揭示风险,不得隐瞒自己的观点。

    第十七条  参加评级审核的专家如遇评级客户高层管理人员与本人有亲属关系,或与该客户有经济往来关系,应主动提出回避,由业务部另外推荐专家委员参会。  

    第十八条  参会专家不得私下串通为某一评级客户确认等级。

    第十九条  参会专家不得接受评级客户礼金、礼品、不得参加客户邀请的各类活动。

    第二十条  参会专家必须为评级客户保守商业机密。

    第二十一条  凡违背上述规定的专家委员,一经发现,公司将取消其资格,并通报人民银行,公司永远不再任其参加评级工作。

 

第七章 附  则

    第二十二条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

  

 

7、跟踪评级及复评制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询信用评估有限责任公司(以下简称公司)为考核评级工作质量和评级结果的准确性,保护被评级对象、评级结果使用者和公司的利益,要求对被评企业进行跟踪评级,特制定本制度。

    第二条  跟踪评级是在信用评级报告有效期内,公司根据信用评级业务委托合同的规定,对被评企业进行跟踪观察,进行定期或不定期的回访,以掌握被评企业的动态信息,并做出是否进行级别调整的决定。

 

第二章 跟踪评级工作程序

第三条  信用评级小组负责与评级委托方(被评对象)保持联系,要求被评对象提供相关资料,联系人由小组负责人兼任或指定。

第四条  评级小组应于每年7--8月份或评级结果有效期到期前6个月向被评企业发出跟踪评级资料清单。

    第五条  评级人员负责收回跟踪评级资料,并交跟踪评级小组负责人。对于没有提供跟踪评级资料的被评企业,由小组负责人与被评企业交涉。

    第六条  评级人员定期向小组负责人收取跟踪评级报告并提交公司评审委员会讨论。若小组负责人没按时完成跟踪评级工作,由评级人员商请有关业务部门解决,遗留问题由评级人员提交总经理办公会研究。

    第七条  若被评企业经营状况发生重大变化、或企业高管发生重大的人事调整,可能引起信用等级发生变化时,评级人员应及时对被评企业进行复评,必要时,对原来的信用级别做出提高或降低的调整。

    第八条  跟踪评级结果,由综合部按规定的渠道(网站或登报)及时发布。

    第九条  跟踪评级工作资料,包括被评企业提供的跟踪评级资料,信用评级小组的调查核实资料、各种分析资料及跟踪评级报告,应及时录入数据库系统,并在每次跟踪评级结束后,将所有资料整理存档。

 

第三章 跟踪评级工作

    第九条  评级人员应对所有被评企业进行跟踪评级。结合公司实际情况,目前采用评级小组负责人对被评企业定期(每月)或不定期进行电话回访,如有重大变化时及时记录并向公司汇报。

    第十条  评级小组在进行跟踪评级工作时,要结合行业分析,结合企业提供的跟踪评级资料,以及通过日常工作中与被评企业的联系,认真分析被评企业信用等级的变化情况。

    第十一条  公司部门经理以上管理人员和评级分析员以上专业评级人员,应加强对产业景气性、产业政策、产业法规、重大突发事件和重大体制改革等方面的综合观察与研究,及时提出对评级结果有重大影响的跟踪评级报告,并提交公司评审委员会讨论。

 

第四章 附  则

    第九条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

 

8、评级业务回避制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司(以下简称公司)为了规范信用评级质量控制,使评级人员切实担负起客观、公正的评级职责,为社会公众提供高质量、可信赖的评级服务,特制定本制度。

 

第二章 回避细则

    第二条  评级人员进行评级业务时应当保持实质上和形式上的独立,不得因任何厉害关系影响其客观、公正的立场。

    第三条  公司和评级人员应当考虑经济利益对独立性的损害,可能损害独立性的情形主要包括:

    1、与被评企业存在评级收费以外的直接经济利益或重大的间接经济利益;

    2、过分担心失去某项业务;

    3、与被评企业存在密切的经营关系;

    4、对评级业务采取或有收费方式;

    5、可能与被评企业发生雇佣关系。

    第四条  公司和评级人员应当考虑自我评价对独立性的损害。可能损害独立性的情形主要包括:

    1、评级小组的成员曾是被评企业的董事、经理、其他关键管理人员或能够对评级业务产生直接重大影响的员工;

    2、为被评企业提供直接影响评级结果的其他服务;

    3、为评级客户提供编制属于评级业务对象的数据或其他记录

    第五条  公司和评级人员应当考虑关联关系对独立性的损害。可能损害独立性的情形主要包括:

    1、与被评级小组成员关系密切的家庭成员是评级客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对评级业务产生直接重大影响的员工;

    2、评级客户的董事、经理、其他关键管理人员或能够对评级业务产生直接重大影响的员工是公司的前高级管理人员;

    3、公司的高级管理人员与评级客户长期交往;

    4、接受评级客户或其董事、经理、其他关键管理人员或能够对评级业务产生直接重大影响的员工的贵重礼品或超出社会礼仪的款待。

    第六条  公司和评级人员应当考虑外界压力对独立性的损害。可能损害独立性的情形主要包括:

    1、在评级结果上与被评企业存在意见分歧而受到解聘威胁;

    2、受到有关单位或个人不恰当的干预;

    3、受到评级客户降低收费的压力而做出不恰当的评级结果。

    第七条  当识别损害独立性的因素时,公司和评级人员应当采取必要的措施以消除影响。

    第八条  公司应当从整体上维护其独立性。维护独立性的措施主要包括:

    1、公司的高级管理人员重视独立性,并要求评级小组成员保持独立性;

    2、及时向所有高级管理人员和员工传达有关政策和程序及其变化;

    第九条  在进行评级业务时,公司应当维护其独立性。维护独立性的措施主要包括:

    1、将独立性受到损害的评级小组成员调离评级小组。

    2、对某一被评企业的评级定期轮换评级小组。

    第十条  当维护措施不足以消除损害独立性因素的影响时,本公司应当拒绝接受评级业务。

 

第三章 附  则

    第十一条  本制度由总经理办公会负责制定和监督检查。

    

 

9、评级业务防火墙制度

 

第一章 总  则

    第一条  为避免评级过程中可能出现的利益冲突,确保公司信用评级的独立性、客观性与公正性,保护投资者利益,维护公司声誉,特制定本制度。

    第二条  本制度所指的防火墙,是指公司在开展信用评级业务过程中,为防范利益冲突而采取的业务分立、职能独立和信息隔离等政策。

    第三条  本制度适用于公司全体员工。

 

第二章 基本要求

    第四条  公司评级部门与其他业务部门之间在职能、人员、业务、信息等方面保持独立,公司的评级业务与行业报告、地区报告等信息服务业务相隔离。

    第五条  与信用评级业务相关的各部门人员,严格依据岗位职责和公司评级业务流程处理评级业务事项,不得探听和传递超越职责范围的评级业务信息。

 

第三章   市场业务   

    第六条  公司指定专人负责信用评级的业务拓展。

    第七条  业务拓展人员不得作为项目组成员参与评级报告撰写、审核和级别评定工作。

    第八条  业务拓展人员进行营销时,如需要评级部门提供业务支持,评级部门分析师必须客观、公正的提出业务支持,但不得就被评对象和客户作出评级结果预测和允诺。

    第九条  业务拓展人员在业务谈判过程中,分析师与评审委员均不得参与评级费用讨论工作。

    第十条  评级项目开展过程中,市场人员不得将评审委员和项目支持人员的相关情况及其联系方式告知或变相告知被评对象或客户。

 

第四章 评级业务

     第十一条  评级部门在进行信用评级项目时,依据评级业务回避制度规定成立评级小组,评级小组分析师根据《金通公司信用评级业务管理办法》独立完成评级报告撰写。

    第十三条  评级小组分析师对报告内容负责,其行为不受业务拓展人员、公司高级管理人员以及任何其他人员干涉和影响。

    第十四条  评级分析师不得向评级对象透露信用评审委员名单及联系方式等信息。

    第十五条  评审委员会负责信用级别评审。信用级别由评审委员会通过投票表决的形式决定,具体投票规则由《金通公司信用等级评审季员会制度》规定。

    第十六条  评审委员依据客观实际,独立发表评审意见,其行为不受市场部人员、评级分析、公司高级管理人员、其他人员的干涉和影响。

 

第五章 信息隔离

    第十七条  评级项目组之间信息独立,分析师在被评项目中得到的保密信息不得与其他部门、人员共享,不得把评级对象相关资料私下转发他人;需要调用其他客户相关资料,按照《金通公司评级信息保密制度》规定借阅。

    第十八条  技术支持人员、客服人员、数据管理人员等作为信息隔离操作人员,要严格按业务流程和职责要求开展工作,不得超越职责范围交叉披露各类业务信息。

    第十九条  与信用评级业务相关的其他人员,不得向评级项目小组了解超出职责范围的评级业务信息,确保信用评级信息在规定的范围内流动。

    第二十条  数据库管理人员按照规定对各类业务和项目的数据使用权限进行明确设定,防止发生非公开信息的违规使用。

 

第六章 附  则

    第二十一条  本制度由总经理办公会负责解释。

    

 

10、评级业务信息保密管理制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司(以下简称公司)为规范评级信息的使用和管理,维护公司的利益,保守公司及客户的商业秘密、涉及人员的隐私和协定的不可公开信息,特制定本制度。

    第二条  为公司业务信息和评级客户信息保密是公司员工应尽职责。

 

第二章 评级信息的使用

    第三条  信用评级所需要的信息包括评级对象的内部信息和外部信息两大类。

    1、内部信息:包括财务及非财务信息、评级对象的未来发展信息、评级对象管理部门和股东的信息等。

    2、外部信息:包括宏观经济环境、产业(或行业)发展趋, 势、技术环境、政策和监管措施等来自评级对象外部、由公司独立收集的信息。

    第四条  评级信息来源:评级对象、以及与评级对象存在业务、管理、监督等关系的相关部门。这些相关部门包括银行类金融机构、非银行类金融机构、政府部门、司法部门、国际合作组织、其他社会征信机构等。

    第五条  信息质量评价原则。公司在收集评级信息时要评估评级信息的相关性、及时性和可靠性。

    1、相关性:要收集与评级对象有关的信息,这些信息可以直接或间接反映评级对象的信用状况。

    2、及时性:要及时了解影响评级对象信用状况的一些重大变动和最新信息。

    3、可靠性:要区分可靠的信息和不太可靠的信息,保证信息的真实性和可验证性,考虑不太可靠的信息在计量上的不确定性及其对评级结果的影响。

 

第三章  评级信息的保密管理

    第六条  公司应对如下评级信息规范管理和严格保密:

    1、信用评级指标体系、评级方法、评级标准,以及内部研究信息等。

    2、公司信用评级软件系统。

    3、评级客户的原始信息资料,评级过程中经加工处理的所有信息资料,现场调查记录等。

    4、所有未经批准公布的评级结果,包括信用等级、信用评级报告等。

    第七条  公司保密工作由总经理主要负责,各部门内的保密工作由部门经理主要负责,公司所有保密内容的对外交流必须经公司总经理批准。

    第八条  信用评级指标体系、评级方法、评级标准等,由信用评级人员移交业务部综合管理人员统一存档管理,不得由个人保存。信用评级软件系统、数据库系统由数据管理员统一管理。

    第九条  评级原始资料在评级过程中由评级小组负责人负责保管,评级工作结束后交业务为业务部综合管理人员统一存档。

    第十条  信用评级软件系统的保密措施由数据管理中心制定,系统保密由系统管理员负责;计算机中的保密内容由操作人员负责。

    第十一条  因工作需要,个人可向业务部借阅有关资料。个人借阅的资料未经总经理批准不得复制与复印。个人借阅有关资料后要承担所借阅资料的保密责任。

    第十二条  提交评审委员会讨论的评级方法、评级标准、评级报告等保密文件由业务二部统一复制发放,会后统一收回。

    第十三条  评审委员会会议内容和评级小组在评级过程中的调查结果、评价结论不得外传。

 

第四章 泄密责任

    第十四条  保密负责人要随时检查本制度的执行情况,及时发现隐患。

    第十五条  一旦泄露要追究当事人和负责人的责任并给予处罚。

 

第五章 附  则

    第十六条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

   

 

11、违约率数据库检验制度

 

第一章 总  则

    第一条  为了对评级结果的准确性和稳定性进行验证,不断完善公司评级标准和评级支持体系,保障公司评级质量,规范公司评级结果检验工作,特制订本制度。

    第二条  作为评级结果检验的有效方法,违约率检验是信用评级服务不可或缺的重要一环,其目的在于向公众公示评级结果与违约可能性之间的关系,以检验公司评级体系的有效性和一致性。

 

第二章 主要内容

    第三条  若评级对象出现以下任何一种情况都被视为违约:

    1、有充分证据证明被评主体不准备或无法全部履行其偿债义务(包括本金、利息和手续费);

    2、发生对债权人不利的债务重组,包括本金、利息和手续费的减免或延期;

    3、贷款企业存在逾期还款行为且超过到期日90天;

    4、债务工具发行人未能按期偿还债务工具或其它公开发行债项的本金和利息;

    5、评级对象申请破产或已经进入破产程序。

    第四条  违约率的度量采用动态群组技术,群组是由各等级的发行人组成的,群组分析就是自每年年初群组建立之时开始,跟踪群组中发行人信用等级的变化和违约情况,以此来统计每个群组中各等级发行人及债务工具的违约率。

    计算违约率的方法分两种,第一种方法是用发行者数目为计算基础,第二种方法是用债务工具的发行金额作为计算基础。

    1、以发行者数目为基础的违约率计算方法

    (1)年违约率

    每年的违约率是基于每个动态群组计算的,它等于年初建立的由一类信用等级发行人组成的群组中发行人在该年违约的数目除以该群组中所有发行人的数目。年违约率的计算公式如下:

    

    其中:

    ——第年初建立的由等级为的发行人组成的群组;

    ——第年等级为的发行人的年违约率;

    ——群组中的发行人在第年中违约的数目;

    ——群组中的发行人数目;

    ——调整因素,为第年中因非信用相关原因(如债务工具到期、赎回、兼并和收购、项目评级结束、债务转换成股票等)从群组中撤出的发行人数目。

    (2)平均累积违约率

    平均累积违约率是通过平均边际违约率计算出来的,年平均边际违约率表示发行人在之前年都没有违约的情况下,第年的平均违约率,公式表示如下:

    其中:

    ——第年初建立的由等级为的发行人组成的群组;

    ——第年至第年期间,等级为的发行人第年的平均边际违约率;

    ——群组中的发行人在第年中违约的数目;

    ——群组在第年初仍存续(未被撤销且未发生违约)的发行人数目;

    ——调整因素,为第年中因非信用相关原因(如债务工具到期、赎回、兼并和收购、项目评级结束、债务转换成股票等)从群组中撤出的发行人数目。

    2、以发行金额为基础的违约率计算方法

    以发行金额为基础的违约率计算也是采用以群组为基础的计算方法,具体计算方法与以发行者数目为基础的违约率计算方法类似,其中平均累积违约率的计算方法如下:

  &nb, sp;    

    

    其中:

    ——第年初建立的由等级为的发行人组成的群组;

    ——第年至第年期间,等级为的发行人第年的平均边际违约率;

    ——群组中的发行人在第年中的债务工具违约总金额;

    ——群组在第年初仍存续(未被撤销且未发生违约)的发行人债务工具总金额;

    ——调整因素,为第年中因非信用相关原因(如债务工具到期、赎回、兼并和收购、项目评级结束、债务转换成股票、缺乏合作等)从群组中撤出的发行人债务工具总金额。

    ——第年至第年期间,等级为的发行人年的平均累积违约率;

    在以上计算违约率公式中,分子和分母都表示债务工具的面值,这种违约率的计算包含了一般性债务工具、可转换债务工具以及零息票债务工具。

    第五条  违约率检验

    1、由评级业务部门专门人员将初评企业、跟踪评级、复评企业、债务工具的相关资料输入企业数据库,逐步积累并适时更新公司评级数据;

    2、评级业务部门和研发部门需指定专人对所评级企业的历史违约数据进行定期和不定期研究,逐步积累和充实企业违约数据库;

    3、评级业务部门需指定专人对债务工具发行人的违约情况及违约发生或破产清算日期至最后利息支付日期的债务偿还情况进行跟踪,统计每一债务工具发行人违约率;

    4、评级业务部门需指定专人定期将债务工具发行人期初的等级状况与期末的等级状况进行比较,建立和完善信用等级转移矩阵,考察所有信用等级在不同时间跨度的等级转移。

    第六条  违约率结果发布

    1、为了保证评级统计的时效性,公司将于每年第一季度,通过评级业务主管部门指定公开网站、本公司网站向社会公告违约率统计结果;

    2、发布内容包括违约统计记录、不同维度的违约率分布、违约率计算方法,以及其他有关评级绩效和稳定性的研究成果等。

 

第三章 附  则

    第七条  本制度由公司信用评级委员会负责解释和修订。

    第八条 本制度自发布之日起生效。

 

12、信用评级结果公示制度

 

第一章 总  则

    第一条  四川省金通咨询资信评估有限责任公司(以下简称公司)为适应社会信用体系的建立和深化金融体制改革的需要,适时揭示企业的信用风险,特制定本制度。

    第二条  评级结果公开发布的内容包括被评企业的信用等级、信用评级报告摘要。

 

第二章 评级结果公布的形式

    第三条  评级结果由被评级企业注册登记所在地人民银行分支机构在银行信贷登记咨询系统中登记并公布。

    第四条  如要以其他形式对外公开发布,应由被评企业决定,并在信用评级业务合同书中做出明确规定。

    第五条  经被评企业同意在公司网站上公布评级结果的,其评级结果由公司综合管理部统一在公司网站对外公布。

    第六条  如被评企业要求自行向社会公布评级结果,必须按信用评级业务合同书中的有关规定,以及公司统一格式进行公告刊登。如出现重大问题由企业自行负责。

 

第三章 评级结果公布的原则

第七条  企业评级结果在企业第一次接到信用评级报告的7天后或信用等级评审委员会对评级结果做出复评, 结论后,如被评企业同意公布评级结果的,由公司综合管理部统一在公司网站上公布。

  第八条  在评级报告有效期内,因被评企业发生重大变化事项,导致评级结果发生变化时,原已公布的企业评级结果作废,公司将作出新的企业评级结果评定并按规定予以公告。

    第九条  公司总经理及信用评级主管在企业评级结果公告前必须严格审核,校对无误后方能允许正式对外公布。

 

第四章 附  则

    第十条  本制度由总经理办公会负责解释、修订。

 

四川省金通咨询资信评估有限责任公司
地址:成都市金牛区振兴路99号兴普中心A座13楼  邮编:610037  电子邮箱:scjt@scjt.com.cn
Copyright © 1995-2021 Sichuan JinTong Consulting & Evaluating Co.,LTD.

蜀ICP备06002234号